ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ" ИНН:1001226299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63410785 ОКВЭД:74.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7092503
12104 Запасы на конец предыдущего года25030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8142555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8142555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15-1085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7993640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7993640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8142555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25550
21103 Выручка за отчетный год125214421
21104 Выручка за предыдущий год44210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99285286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2593-865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2593-865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8650
23503 Прочие расходы за отчетный год1493220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1100-1085
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1100-1085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1100)/Стоимость активов (814) = 135.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9928+0+0) = 26.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2593)/Выручка (12521) = 20.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1100)/Выручка (12521) = 8.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 13.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (20.71%), рентабельность компании (8.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИСТ"