Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про" ИНН:1001226411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63410928 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4935857
12104 Запасы на конец предыдущего года8570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3384183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1839
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83971045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83981045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года636740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7070282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77061022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83981045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104510
21103 Выручка за отчетный год239225120
21104 Выручка за предыдущий год51200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228015213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1121-93
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1121-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-930
23403 Прочие доходы за отчетный год1073120
23404 Прочие доходы за предыдущий год1210
23503 Прочие расходы за отчетный год13559
23504 Прочие расходы за предыдущий год91
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1694
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (670)/Стоимость активов (8398) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22801+0+0) = 4.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1121)/Выручка (23922) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (670)/Выручка (23922) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 2.064

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.064<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компонент-про"