Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про" ИНН:1001226500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63411135 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года765872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года587240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191235247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235247112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267293319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293319152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277303329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303329162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274283293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283293142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277303329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303329162
21103 Выручка за отчетный год271168852733
21104 Выручка за предыдущий год688527332802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265168682554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год686825542706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6017179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1717996
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6017179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1717996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6017179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1717996
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год692728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272826
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-10151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1015170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (277) = -3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2651+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (2711) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (2711) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 63.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 91.333

Индекс Альтмана Z = 103.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (63.67), коэффициент быстрой ликвидности (89), коэффициент текущей ликвидности (89), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (-0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Про"