Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта" ИНН:1001226517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63411141 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2001052978650
12104 Запасы на конец предыдущего года1052978650310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4142814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20110569920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10569926780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2011056992678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1056992678324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2011006856514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1006856514292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5013616432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501361640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2011056992678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1056992678324
21103 Выручка за отчетный год807278233022556
21104 Выручка за предыдущий год2782330225561799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год523258029202321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2580292023211544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2842023820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2023822350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2842023820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2023822350
23503 Прочие расходы за отчетный год340252013
23504 Прочие расходы за предыдущий год25201313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-561773620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1773622220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56177362222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177362222242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (201) = -27.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (523+0+0) = 54.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (807) = 35.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (807) = -6.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (35.19%), рентабельность компании (-6.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абсирта"