ООО "Служба Корпоративного Контроля" ИНН:1001226644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63411402 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года737310
12104 Запасы на конец предыдущего года731010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401128885525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288855256146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1123695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года419629975630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299756306211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420630065640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300656406221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208014923020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149230202676
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212715141621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151416212545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212715141621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151416212545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420630065640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300656406221
21103 Выручка за отчетный год241702772031105
21104 Выручка за предыдущий год277203110526518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210972875028993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287502899324614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3073-10302112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-103021121904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3073-10302112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-103021121904
23503 Прочие расходы за отчетный год669141361
23504 Прочие расходы за предыдущий год141361105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2404-11711751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-117117511799
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год299356309
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год356309238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2105-15271442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-152714421561

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2105)/Стоимость активов (4206) = 50.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21097+0+0) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3073)/Выручка (24170) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2105)/Выручка (24170) = 8.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.572

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.978

Индекс Альтмана Z = 9.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (12.71%), рентабельность компании (8.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники