Общество с ограниченной ответственностью "Антей" ИНН:1001226669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63411632 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5196492050193396
12104 Запасы на конец предыдущего года4920501933968607
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3092764600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27646000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года464-8644302374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-86443023742759
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5485784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85784205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6023441759880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4417598857740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6023441759885774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44175988577411571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7947385880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7385884580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года804748598468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748598468340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года387174174175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1741741750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4832349552165128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34955216512811225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5219366953900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3669539053060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6023441759885774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44175988577411571
21103 Выручка за отчетный год4825677992668776
21104 Выручка за предыдущий год67799266877610585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4692635686488625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63568648792910419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1334236180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4236188470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год332624480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2624486960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1001611700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1611701510
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1001561700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1561701510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20323430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32343033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80124136121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124136121133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год801241360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1241361210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (6023) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4692+33+0) = 2.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (4825) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (4825) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 1.617

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.617<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Антей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Антей"