Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс" ИНН:1001226771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63411738 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года978789818430
12104 Запасы на конец предыдущего года898184306123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45430473043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304730436314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102421203211481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120321148112437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102421203211481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120321148112437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года203623331934
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года233319341628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204623431944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234319441638
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года293245411000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года454110003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года293245411000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года454110003000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года284413891345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года138913451648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242024205900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242059006151
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года133912920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526451488537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года514885377799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102421203211481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120321148112437
21103 Выручка за отчетный год118593751238154
21104 Выручка за предыдущий год375123815447860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95723314233483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331423348342595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228743704671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год437046715265
22103 Коммерческие расходы за отчетный год144030353095
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год303530953402
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84713351576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133515761863
23303 Проценты к уплате за отчетный год672348562
23304 Проценты к уплате за предыдущий год348562618
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год474465580
23504 Прочие расходы за предыдущий год465580730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-297522434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год522434515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123129132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-297399305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год399305383
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-297399305
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год399305383

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-297)/Стоимость активов (10242) = -2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9572+1440+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (847)/Выручка (11859) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-297)/Выручка (11859) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 4.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОРИКА-плюс"