Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь" ИНН:1001226806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63411773 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года608555354949
12104 Запасы на конец предыдущего года553549490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3179345230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3452290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года457396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930959535275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года595352740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года930959535275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года595352750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401332802675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328026750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года336113371067
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года133710670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193513361533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133615330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529626732600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267326000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года930959535275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года595352750
21103 Выручка за отчетный год265242579825508
21104 Выручка за предыдущий год25798255080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170742453324261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24533242610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год945012651247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126512470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год945012651247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126512470
23403 Прочие доходы за отчетный год238297237
23404 Прочие доходы за предыдущий год2972370
23503 Прочие расходы за отчетный год8685244153
23504 Прочие расходы за предыдущий год2441530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100313181331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131813310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2707120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7336061331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60613310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (733)/Стоимость активов (9309) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17074+0+0) = 55.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9450)/Выручка (26524) = 35.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (733)/Выручка (26524) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.758

Индекс Альтмана Z = 6.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (35.63%), рентабельность компании (2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север Кемь"