Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос" ИНН:1001226852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63411833 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47760
11504 Основные средства на конец предыдущего года7600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7600
12103 Запасы на конец отчетного года4313
12104 Запасы на конец предыдущего года31316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212123672639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236726392433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82117781
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117781110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220724873433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248734332559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225525633434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256334342559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14651031406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1031406-639
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79015323028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153230283198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79015323028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153230283198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225525633434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256334342559
21103 Выручка за отчетный год184341918718363
21104 Выручка за предыдущий год191871836315789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157851678916869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167891686915801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год264923981494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23981494-12
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год264923981494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23981494-12
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год449059
23504 Прочие расходы за предыдущий год9059356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261623081435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23081435-368
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год524694391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год694391587
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209216141044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16141044-955

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2092)/Стоимость активов (2255) = 92.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15785+0+0) = 16.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2649)/Выручка (18434) = 14.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2092)/Выручка (18434) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.928

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.854

Индекс Альтмана Z = 16.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (14.37%), рентабельность компании (11.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Холдинг "Лотос"