Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:1001227045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63412264 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22367
12104 Запасы на конец предыдущего года23692685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241024102038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24102395952
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241224122406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241227653915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241224122407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241227653916
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5605601357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5609191741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185218521050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185218461811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185218521050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185218461811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241224122407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241227653916
21104 Выручка за предыдущий год4432467427634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7822502925835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-339-3551799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-339-3551799
23504 Прочие расходы за предыдущий год11368253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-350-5791546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8239344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-358-8181202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2412) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = 1.839

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.839<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"