ООО "Петропромстрой" ИНН:1001227101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63412353 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2661960
11504 Основные средства на конец предыдущего года619600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1750175000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1750000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17761811960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18119600
12103 Запасы на конец отчетного года8607243481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2748215249152998793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152491529981724826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1207692511650145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92511650145188
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года211100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1105770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3966524511176730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2451117673124190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41441263221776912419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2632217769124195077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10206292960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6292961300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1040649316150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64931615080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40401256731745212269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2567317453122694996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4040125673174520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2567317453122690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41441263221776912419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2632217769124195077
21103 Выручка за отчетный год40857372754962012862
21104 Выручка за предыдущий год37275496201286210786
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39654373234865212828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37323486521228510612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1203-489680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-489685770
22203 Управленческие расходы за отчетный год6976735870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6735875430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год506-7213810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-721381340
23203 Проценты к получению за отчетный год75000
23404 Прочие доходы за предыдущий год18561162370
23503 Прочие расходы за отчетный год78715289201
23504 Прочие расходы за предыдущий год71528920176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5034202080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420208700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10287420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8742014
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2-300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40133316670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3331667010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4013331660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333166700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (401)/Стоимость активов (41441) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39654+0+697) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (506)/Выручка (40857) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (401)/Выручка (40857) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники