Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния" ИНН:1001227246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63412637 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327327328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327327649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327334335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334334844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327334335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334334844
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-343-343-343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-343-343-258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670678678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6786781102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года670678678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6786781102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327334335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334334844

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (327) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.512

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательский Дом "Губерния"