Общество с ограниченной ответственностью "Олимп" ИНН:1001227341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63412815 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896134116031969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1341160419691762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101246155349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24615534924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года997158717580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1587175923180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года997158717592318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1587175923181822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года855140415421546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1404154215461306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141183217172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183217172516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1411832170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1832177720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года997158717592318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1587175923181822
21103 Выручка за отчетный год18018273013042428631
21104 Выручка за предыдущий год27301304242863131994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16993259512864727020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25951286472702030798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1025135017770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1350177716110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1025135017770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1350177716110
23503 Прочие расходы за отчетный год24223063
23504 Прочие расходы за предыдущий год22226330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1001132817470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1328175515480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200266351318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год266359318233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год801106213961230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106213961230933

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (801)/Стоимость активов (997) = 80.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16993+0+0) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1025)/Выручка (18018) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (801)/Выручка (18018) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.064

Индекс Альтмана Z = 21.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (7.07), коэффициент текущей ликвидности (7.07), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"