Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка" ИНН:1001227398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63412761 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года640832347819
12104 Запасы на конец предыдущего года832347819719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2733124924841345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1249248413451204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20457737419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57737419481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3577213835680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2138356825830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3577213835682585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2138356825852409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26929861278894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9861278894564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299115215961691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1152159614761845
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года58606940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года885115222900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1152229016910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3577213835682585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2138356825852409
21103 Выручка за отчетный год21614158132093521666
21104 Выручка за предыдущий год15813209352166611604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18443143161947420566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14316194742056610485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3171149714610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1497146111000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3171149714610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1497146111000
23503 Прочие расходы за отчетный год128000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3043149714610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1497146111000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год609299292220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год299292220224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243411981169880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11981169880895

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2434)/Стоимость активов (3577) = 68.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18443+0+0) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3171)/Выручка (21614) = 14.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2434)/Выручка (21614) = 11.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.851

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.042

Индекс Альтмана Z = 17.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (3.32), коэффициент текущей ликвидности (4.04), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (14.67%), рентабельность компании (11.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Онежская каменка"