Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства" ИНН:1001227447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63412867 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29103658
12104 Запасы на конец предыдущего года10365818
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5774118465783836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118465783836395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10773012261701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73012261701174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5910192478400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1924784055950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5910192478405595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192478405595587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1130108862484447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108862484447105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478083615921148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83615921148482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478083615920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года836159211480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5910192478405595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192478405595587
21103 Выручка за отчетный год10166153742223924335
21104 Выручка за предыдущий год1537422239243356386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9934195722003919594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1957220039195946737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232-419822000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4198220047410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год232-419822000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4198220047410
23403 Прочие доходы за отчетный год20730
23404 Прочие доходы за предыдущий год7303
23503 Прочие расходы за отчетный год15617942189
23504 Прочие расходы за предыдущий год1794218938
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96-437021610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4370216145520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54209196210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20919621063
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42-457919654342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-457919654342-449

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (5910) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9934+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (10166) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (10166) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 1.631

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.631<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат благоустройства"