Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг" ИНН:1001227704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63413387 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33191350
12104 Запасы на конец предыдущего года31913501110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года396530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15911682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1168290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20110881432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108814321200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20110881432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108814321200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года363899
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года389970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4648109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4810980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15510401323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104013231120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15510401323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104013231120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20110881432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108814321200
21103 Выручка за отчетный год1000878272328
21104 Выручка за предыдущий год782723281067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год891661261397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61261397564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10921701931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1701931503
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10421628907
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1628907479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год507324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год732424
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год53100
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год310092
23503 Прочие расходы за отчетный год10290
23504 Прочие расходы за предыдущий год29028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4547124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4712488
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9925
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год389970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год363899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год389970
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3113700
32008 Величина капитала на 3114700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3117300
33008 Величина капитала на 3118300
36003 Чистые активы на 317400
36004 Чистые активы на 314800
41103 Поступления – всего за отчетный год1125900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1125900
41203 Платежи – всего за отчетный год1110000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1060100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (201) = 17.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8916+1042+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (10008) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (10008) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Индекс Альтмана Z = 3.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелрыбторг"