ООО "Фронтсервис" ИНН:1001227863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63413654 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1691570
12104 Запасы на конец предыдущего года15700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года394422578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306578300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года598636616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519616307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598636616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519616307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56262267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51267306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3614548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3614548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598636615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519615307
21103 Выручка за отчетный год47023381280
21104 Выручка за предыдущий год233812801519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16050877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7623381280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7331280642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76733242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год733242347
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63733242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год733242347
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51669237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год669237170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (598) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394+0+0) = 19.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (470) = 16.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (470) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.611

Индекс Альтмана Z = 23.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (11.92), коэффициент текущей ликвидности (16.61), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (16.17%), рентабельность компании (10.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники