ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК" ИНН:1001228190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63414553 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3700
11503 Основные средства на конец отчетного года274950893759
11504 Основные средства на конец предыдущего года339837592232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277451603821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года343538212232
12103 Запасы на конец отчетного года99718481504
12104 Запасы на конец предыдущего года85815041352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года404025621503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3409150365
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1099884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1028423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546745083091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436930911440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824196686912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780469123672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года751500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года719900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752589506190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года720961902939
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года716185139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145139733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года716185139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года595139733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824196686912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780469123672
21103 Выручка за отчетный год117921465413100
21104 Выручка за предыдущий год13115131008498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247116339607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96296075442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1154530213493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1215334933056
22103 Коммерческие расходы за отчетный год851100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год873100
22203 Управленческие расходы за отчетный год252900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год226300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50530213493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115934933056
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50527603251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115932512924
24603 Прочее за отчетный год17000
24604 Прочее за предыдущий год14600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33527603251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101332512924
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (8241) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (247+8511+2529) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (11792) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (11792) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.51

Х5 = Выручка/Активы = 1.431

Индекс Альтмана Z = 6.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (5.79), коэффициент текущей ликвидности (7.19), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕННЫЙ ВЕК"