Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш" ИНН:1001228360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63414777 ОКВЭД:21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49410911688
11504 Основные средства на конец предыдущего года1091168871
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49410911688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1091168871
12103 Запасы на конец отчетного года240349410
12104 Запасы на конец предыдущего года494101149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19415342468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5342468208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19028706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года287060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453410563184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105631841357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502821474872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214748721428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1080-3151360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3151360922
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года623767993
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года767993213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548516952518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16952518293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610824623511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24623511506
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502821474872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214748721428
21103 Выручка за отчетный год27310975536
21104 Выручка за предыдущий год109755364824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109123994889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239948894142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-818-1302647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1302647682
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-818-1302647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1302647682
23303 Проценты к уплате за отчетный год141900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190270
23403 Прочие доходы за отчетный год254370
23404 Прочие доходы за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год18611091
23504 Прочие расходы за предыдущий год1106468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-764-1565556
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1565556614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-764-1565438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1565438491

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-764)/Стоимость активов (5028) = -15.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1091+0+0) = -74.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-818)/Выручка (273) = -299.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-764)/Выручка (273) = -279.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.177

Х5 = Выручка/Активы = 0.054

Индекс Альтмана Z = -0.757

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-299.63%), рентабельность компании (-279.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГофроМаш"