Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология" ИНН:1001228578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63415050 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года415328121
12104 Запасы на конец предыдущего года3281210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614236166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236166107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1029564287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года564287118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1029564287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564287118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515306163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30616371
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года302525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48423399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2339947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года514258124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25812447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1029564287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564287118
21103 Выручка за отчетный год276630562187
21104 Выручка за предыдущий год305621870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250228532054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285320540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год264203133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2031330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год264203133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2031330
23503 Прочие расходы за отчетный год232719
23504 Прочие расходы за предыдущий год27190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241176114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1761140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20914392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (1029) = 20.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2502+0+0) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (2766) = 9.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (2766) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.002

Индекс Альтмана Z = 6.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (9.54%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компьютерная технология"