ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД" ИНН:1001228722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63415475 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141413751143
12104 Запасы на конец предыдущего года137511430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1932274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143316971217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169712170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143316971217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169712170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1107544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3351350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3351350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132312871038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128710380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132312871038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128710380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143316971217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169712170
21103 Выручка за отчетный год230332031464
21104 Выручка за предыдущий год320314640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214731191415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311914150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1568449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1568449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84490
23503 Прочие расходы за отчетный год481915
23504 Прочие расходы за предыдущий год19150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1086534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (1433) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2147+0+0) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (2303) = 6.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (2303) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 1.175

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.175<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.77%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНА-ЛЭНД"