ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ" ИНН:1001228761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63415386 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9992
21103 Выручка за отчетный год18541208
21104 Выручка за предыдущий год12080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17651105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1030
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год1617
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-1871
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (159) = 60.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1765+0+0) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (1854) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (1854) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.368

Индекс Альтмана Z = 18.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.26), коэффициент быстрой ликвидности (8.37), коэффициент текущей ликвидности (8.37), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВЕРТИ"