ООО "ПРОТОН" ИНН:1001228930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63415802 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272730
11504 Основные средства на конец предыдущего года273040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273040
12103 Запасы на конец отчетного года9305781223
12104 Запасы на конец предыдущего года57812231616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233188167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8816747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18811773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34497831463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78314631665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34768101493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81014931705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519-70548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70548363
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13128331199
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83311991216
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13128331199
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83311991216
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1472682246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года682246126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1645682246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года682246126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34768101493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81014931705
21103 Выручка за отчетный год426022864054
21104 Выручка за предыдущий год228640544671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296329924328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299243284267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1297-706-274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-706-274404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1297-706-274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-706-274404
23503 Прочие расходы за отчетный год24220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1273-728-274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-728-274404
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год572541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1216-753-315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-753-315353

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1216)/Стоимость активов (3476) = 34.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2963+0+0) = 43.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1297)/Выручка (4260) = 30.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1216)/Выручка (4260) = 28.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 7.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (30.45%), рентабельность компании (28.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники