ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ" ИНН:1001229035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63415989 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года230
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года300
11503 Основные средства на конец отчетного года53880
11504 Основные средства на конец предыдущего года8900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9220
12103 Запасы на конец отчетного года13767660
12104 Запасы на конец предыдущего года76700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10682982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года298223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2381413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268210790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1079150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2737117117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11711743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года921130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года931232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175210490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года549815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года991538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180611470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1148150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2737117117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11711743
21103 Выручка за отчетный год29914180
21104 Выручка за предыдущий год418060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14902420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15011760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3061300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1132440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год5064
23504 Прочие расходы за предыдущий год6014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1082380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3800
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108138-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1081380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1081)/Стоимость активов (2737) = 39.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1490+306+63) = 60.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1132)/Выручка (2991) = 37.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1081)/Выручка (2991) = 36.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.395

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.395

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Индекс Альтмана Z = 10.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (37.85%), рентабельность компании (36.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛВИНТ"

Еще предприятия