ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА" ИНН:1001229250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62056382 ОКВЭД:40.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5670
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6700
11503 Основные средства на конец отчетного года2115221127103487
11504 Основные средства на конец предыдущего года2211271034874064
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15443170181544510672
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1701815445106727101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17563192351816214159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19235181621415911165
12104 Запасы на конец предыдущего года202581711
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года415300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года153000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17344343133603140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3431336031406297
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1306701295100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2951000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229058441318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9058441318546
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1029622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2962210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1324081748842354561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7488423545617563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1341644267232239718720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26723223971872018728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62704-68952-62273-42764
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-68952-62273-42764-28429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-62404-68652-61973-42464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68652-61973-42464-28129
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97044337166502649573
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33716650264957337635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1306996615711916911324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6157019169113248716
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года788174287
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года88174287506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1404047953748436961184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95374843696118446857
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1341644267232239718720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26723223971872018728
21103 Выручка за отчетный год3757704855888283
21104 Выручка за предыдущий год7048558882838961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1797640638204684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6406382046845014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196064217683599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год642176835993947
22203 Управленческие расходы за отчетный год421583162202019686
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8316220201968621856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2255-7674-20252-16087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7674-20252-16087-17909
23203 Проценты к получению за отчетный год16122254500
23204 Проценты к получению за предыдущий год2545000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5672158535031588
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15853503158833
23403 Прочие доходы за отчетный год9907140
23503 Прочие расходы за отчетный год47115361241230
23504 Прочие расходы за предыдущий год15361241230460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7823-8250-24282-17905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8250-24282-17905-18402
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10-77-84-10
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-77-84-10-1
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1574157347743571
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1573477435713679
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6249-6678-19509-14334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6678-19509-14334-14723
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6249-6678-19509-14334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6678-19509-14334-14723

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6249)/Стоимость активов (1341644) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1797+0+4215) = -37.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2255)/Выручка (3757) = -60.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6249)/Выручка (3757) = 166.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = 0.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-60.02%), рентабельность компании (166.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХТА ГРУПП ОНЕГА"