ООО "Стройактив" ИНН:1001229740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62057482 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3001431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265268528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26852840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2972912049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2912049603
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2972912049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2912049603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270270102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27010210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27211947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211947593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27211947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211947593
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2972912049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2912049603
21104 Выручка за предыдущий год29851180386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274813200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237-140386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237-140386
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год35419
23504 Прочие расходы за предыдущий год54197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3202-159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202-159379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3167-278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167-278379

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (297) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10

Индекс Альтмана Z = 16.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (9.89), коэффициент текущей ликвидности (11), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники