ООО "КоммуналТеплоСервис" ИНН:1001230418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62058760 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года424442
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года424242
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4442123
12103 Запасы на конец отчетного года170170172
12104 Запасы на конец предыдущего года170172907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9596147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95147320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266266319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2663191247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310310361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3103611370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-183-183-174
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-183-174-224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-167-167-158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-167-158-204
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33701201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140477519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140519373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477477519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4775191574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310310361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3103611370
21104 Выручка за предыдущий год29073477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115663563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1-659-86
22204 Управленческие расходы за предыдущий год300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-659-86
23504 Прочие расходы за предыдущий год1075293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-122-179
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-102-179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-102-179

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (310) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.35

Индекс Альтмана Z = 2.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.296<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники