Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания" ИНН:1001230520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62058961 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11989000
11504 Основные средства на конец предыдущего года95000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11989000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95000
12103 Запасы на конец отчетного года62073444172
12104 Запасы на конец предыдущего года1016241720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15152440271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35952710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214299885035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1406150350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3340108885035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1501150350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21341383-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года733-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214413937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119693665028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1413950280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119693665028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1413950280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3340108885035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1501150350
21103 Выручка за отчетный год11933213283168
21104 Выручка за предыдущий год1610531680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9437194253168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1502931680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249619030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3673020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212916010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85500
23503 Прочие расходы за отчетный год528174
23504 Прочие расходы за предыдущий год1440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16011584-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год841-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2001981
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14011386-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год736-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14011386-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год736-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1401)/Стоимость активов (3340) = 41.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9437+367+0) = 21.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2129)/Выручка (11933) = 17.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1401)/Выручка (11933) = 11.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.793

Индекс Альтмана Z = 8.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (17.84%), рентабельность компании (11.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карельская рыбоводная компания"