Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика" ИНН:1001230591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62059073 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года678213337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2133370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года678213337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2133370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678213337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2133370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-286-193119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1931190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года964406218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4062180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года964406218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4062180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678213337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2133370
21103 Выручка за отчетный год111830903420
21104 Выручка за предыдущий год309034200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138032003208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320032080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-262-110212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1102120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262-110212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1102120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262-110212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1102120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3493103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год931030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-296-203109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2031090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-296)/Стоимость активов (678) = -43.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1380+0+0) = -18.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (1118) = -23.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-296)/Выручка (1118) = -26.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = -7.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-23.43%), рентабельность компании (-26.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АН Республика"