Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт" ИНН:1001230739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62059239 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19611326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года704390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19681765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81765131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19681772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81772131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11-16-53
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16-53-75
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1-6-43
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6-43-65
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197823115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года823115196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197823115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года823115196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19681772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81772131
21103 Выручка за отчетный год249138262105
21104 Выручка за предыдущий год382621050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245737662070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376620700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60350
23503 Прочие расходы за отчетный год23148
23504 Прочие расходы за предыдущий год1480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93722
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (196) = 4.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2457+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (2491) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (2491) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 0.488

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алиарт"