ООО "СтильДрев" ИНН:1001230785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62059363 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128251381
11504 Основные средства на конец предыдущего года251381512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128251381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251381512
12103 Запасы на конец отчетного года240136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года542420343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420343724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года935018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года659470497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470497805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года787722879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7228791317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1498-1134-492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1134-492573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228518551371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18551371744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228518551371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18551371744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года787722879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7228791317
21103 Выручка за отчетный год312642193697
21104 Выручка за предыдущий год421936975592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345046244552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462445525233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-324-405-855
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-405-855359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-324-405-855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-405-855359
23503 Прочие расходы за отчетный год161938
23504 Прочие расходы за предыдущий год193823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-340-424-893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-424-893336
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3370-67
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70-67-72
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-373-494-826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-494-826408

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-373)/Стоимость активов (787) = -47.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3450+0+0) = -9.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-324)/Выручка (3126) = -10.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-373)/Выручка (3126) = -11.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.656

Х5 = Выручка/Активы = 3.972

Индекс Альтмана Z = 0.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (-10.36%), рентабельность компании (-11.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники