Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур" ИНН:1001230898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62059676 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222
12104 Запасы на конец предыдущего года222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261261258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261258194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267267260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267260196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267267261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267261197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267267261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267261197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267267261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267261197
21104 Выручка за предыдущий год1977102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127692
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127692
23504 Прочие расходы за предыдущий год107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117685
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (267) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "Позитив-Тур"