ООО "Гран-сервис" ИНН:1001231362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63416724 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2013851
11504 Основные средства на конец предыдущего года385175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2013851
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391451003154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51003154431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458751073158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51073158432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478851453209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51453209507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года469949193177
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49193177443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470949293187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49293187453
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года801621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8021621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2162155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478951453208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51453208508
21103 Выручка за отчетный год86422543363
21104 Выручка за предыдущий год22543363871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год874439438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год439438585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1018152925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18152925286
22203 Управленческие расходы за отчетный год2534411
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26317712748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17712748258
23503 Прочие расходы за отчетный год222919
23504 Прочие расходы за предыдущий год291912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28517422734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17422734246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28517422734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17422734239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28517422734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17422734239

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-285)/Стоимость активов (4788) = -5.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (874+0+253) = -23.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (864) = -30.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-285)/Выручка (864) = -32.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.863

Х5 = Выручка/Активы = 0.18

Индекс Альтмана Z = 25.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.41), коэффициент быстрой ликвидности (57.34), коэффициент текущей ликвидности (57.34), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-30.44%), рентабельность компании (-32.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники