ООО "Капель-Классика" ИНН:1001231394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67883960 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38322538899
12104 Запасы на конец предыдущего года2253889962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8743668152223600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года668152223595999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29434129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4341290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9155691056440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6910564438230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9155691056443828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6910564438231061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8829650753043688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650753043684920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326403340140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403340139141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3264033400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4033401390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9155691056443828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6910564438231061
21103 Выручка за отчетный год5683484349624979
21104 Выручка за предыдущий год4843496249741392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3231347231582052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347231582052450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2452137118040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1371180429220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2452137118040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1371180429220
23503 Прочие расходы за отчетный год46728962
23504 Прочие расходы за предыдущий год72896211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2406129917150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1299171528600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83989490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98949021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2323120116212775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120116212770910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2323)/Стоимость активов (9155) = 25.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3231+0+0) = 75.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2452)/Выручка (5683) = 43.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2323)/Выручка (5683) = 40.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.083

Индекс Альтмана Z = 37.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (26.91), коэффициент текущей ликвидности (28.08), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (43.15%), рентабельность компании (40.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники