ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ" ИНН:1001231683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63417505 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3003241
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года324138
11503 Основные средства на конец отчетного года18472272750
11504 Основные средства на конец предыдущего года2272750951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21472304791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2304791989
12103 Запасы на конец отчетного года421582246
12104 Запасы на конец предыдущего года582246101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19821155847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1155847409
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3415420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15420164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243718911113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18911113674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458441951904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419519041663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7491133840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11338401060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7591143850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11438501070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года163816970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1697091
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года163816970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1697091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21871355912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1355912502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218713551054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13551054502
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458441951904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419519041663
21103 Выручка за отчетный год175371445412169
21104 Выручка за предыдущий год14454121699749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171271348711994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13487119949344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410967175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год967175405
22103 Коммерческие расходы за отчетный год297864218
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год864218241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113103-43
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103-43164
23303 Проценты к уплате за отчетный год20700
23403 Прочие доходы за отчетный год5363090
23404 Прочие доходы за предыдущий год30900
23503 Прочие расходы за отчетный год82611969
23504 Прочие расходы за предыдущий год1196954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-384293-112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293-112110
24603 Прочее за отчетный год15100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-535293-231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293-231110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-535293-231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год293-231110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-535)/Стоимость активов (4584) = -11.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17127+297+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (17537) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-535)/Выручка (17537) = -3.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = -0.377

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (-3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГИТАЦИЯ"