Общество с ограниченной ответственностью "Август" ИНН:1001231718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24821374 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года369405167400
12104 Запасы на конец предыдущего года405167400438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1820598778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208598778146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24218220577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1822057783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7937957850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79578517550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7937957851756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7957851756678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-356-358-489-348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-357-489-348-469
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1049105311742000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1052117420001043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1149115311740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1152117420000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7937957851756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7957851756678
21103 Выручка за отчетный год2146347638293611
21104 Выручка за предыдущий год3476382936112838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2202271528893406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3279288928773022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-567619400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1979407340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-561971230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1971232050
23403 Прочие доходы за отчетный год2430866986
23503 Прочие расходы за отчетный год184289181017
23504 Прочие расходы за предыдущий год28918101795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3169710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169711740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213671174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13671174-248

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (793) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2202+0+0) = -2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (2146) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2146) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.31

Индекс Альтмана Z = -2.408

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-2.61%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Август"