ООО "ВОТУМ" ИНН:1001231820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63417698 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года978139215881972
12104 Запасы на конец предыдущего года1392158819721610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252136254215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13625421535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2721318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2131887
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1257153018550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1530185522050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1257153018562207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1530185622071733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40362011660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года620116612740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41363011761284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63011761284260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года790642565812
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6425658121402
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7906425650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6425658120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54256114111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25611411171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542581150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2581151110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1257153018562207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1530185622071733
21103 Выручка за отчетный год1237192029335306
21104 Выручка за предыдущий год1920293353063286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год860129622244201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1296222434372839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3776247090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62470918690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5029956020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9956025590
22203 Управленческие расходы за отчетный год411311630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1311632050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-166-502-560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-502-5611050
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23404 Прочие доходы за предыдущий год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год38402820
23504 Прочие расходы за предыдущий год40282017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-202-533-840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-533-8410850
24603 Прочее за отчетный год1513240
24604 Прочее за предыдущий год1324610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217-546-1081024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-546-1081024397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-217-546-1080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-546-10810240
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31620000
32008 Величина капитала на 31630000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))217000
33218 Убыток (ИТОГО)217000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31403000
33008 Величина капитала на 31413000
36003 Чистые активы на 31413000
36004 Чистые активы на 31630000
41103 Поступления – всего за отчетный год1221000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1202000
41193 Прочие поступления за отчетный год19000
41203 Платежи – всего за отчетный год1342000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год745000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106000
41293 Прочие платежи за отчетный год491000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-121000
43103 Поступления – всего за отчетный год451000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год451000
43203 Платежи – всего за отчетный год305000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год305000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год146000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-217)/Стоимость активов (1257) = -17.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (860+502+41) = -11.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (1237) = -13.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-217)/Выручка (1237) = -17.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Индекс Альтмана Z = 5.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (5.17), коэффициент текущей ликвидности (23.28), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-13.42%), рентабельность компании (-17.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники