ООО "ТД Авеста" ИНН:1001231884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63417876 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163397
11504 Основные средства на конец предыдущего года33970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33970
12103 Запасы на конец отчетного года123581478714115
12104 Запасы на конец предыдущего года14787141160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410123242597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23243710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года706150100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1501000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171651726116812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17261145870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171811729416910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17294146850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года339623472108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234721080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года271433010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57851223211501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1223392750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57851494614802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14947125760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171811729416910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17294146850
21103 Выручка за отчетный год262844868158875
21104 Выручка за предыдущий год48681588750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244444752156218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47521562180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184011602657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116026570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184011602657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116026570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год600
23404 Прочие доходы за предыдущий год241430
23503 Прочие расходы за отчетный год455450387
23504 Прочие расходы за предыдущий год450420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13857282413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72827580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год336489592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4895920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10492391821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23921660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1049)/Стоимость активов (17181) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24444+0+0) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1840)/Выручка (26284) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1049)/Выручка (26284) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 5.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники