Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс" ИНН:1001232260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63418580 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76063865
12104 Запасы на конец предыдущего года8658650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130010621453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145314530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1501551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221011402369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236923690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221011402369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236923690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110009
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1110919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110011311460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184914600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110011312350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184923500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221011402369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236923690
21103 Выручка за отчетный год801296288590
21104 Выручка за предыдущий год962985900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год690296298581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год911985810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1110-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1110-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1110-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1110-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111009
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1110)/Стоимость активов (2210) = 50.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6902+0+0) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1110)/Выручка (8012) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1110)/Выручка (8012) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.502

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.502

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.009

Х5 = Выручка/Активы = 3.625

Индекс Альтмана Z = 6.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (13.85%), рентабельность компании (13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "РК-Пресс"