Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС" ИНН:1001232278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63418597 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14272820344892
11504 Основные средства на конец предыдущего года2820344892214
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4840274026400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2740264000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6267556060880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55606088920
12104 Запасы на конец предыдущего года390825586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870116710271508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11671027150881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года327194815602957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1948156029571835
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1197315425870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3154258752900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7464871486755382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8714867553822716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1768862302254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года862302254180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1290163319050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1633190500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1290163319050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1633190500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4116551653663928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5516536639282536
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года29070311020
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года703110200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4406621964680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6219646851280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7464871486755382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8714867553822716
21103 Выручка за отчетный год9180106681278514296
21104 Выручка за предыдущий год10668127851429611971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год819591071220814124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9107122081412411817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98515615770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15615771720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98515615770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15615771720
23303 Проценты к уплате за отчетный год22041123815
23304 Проценты к уплате за предыдущий год411238150
23403 Прочие доходы за отчетный год21943993840
23404 Прочие доходы за предыдущий год39938400
23503 Прочие расходы за отчетный год194385163928
23504 Прочие расходы за предыдущий год851639570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1016698840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год698841000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1101383655
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138362631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9065604874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5604874123
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31852000
32008 Величина капитала на 31862000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))906000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)906000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))906000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)906000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311758000
33008 Величина капитала на 311768000
36003 Чистые активы на 311768000
36004 Чистые активы на 31862000
41103 Поступления – всего за отчетный год10791000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10762000
41193 Прочие поступления за отчетный год29000
41203 Платежи – всего за отчетный год9970000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6351000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1682000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год341000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год132000
41293 Прочие платежи за отчетный год1464000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год821000
42203 Платежи – всего за отчетный год2100000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год2100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2100000
43203 Платежи – всего за отчетный год342000
43293 Прочие платежи за отчетный год342000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-342000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1621000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (906)/Стоимость активов (7464) = 12.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8195+0+0) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (985)/Выручка (9180) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (906)/Выручка (9180) = 9.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.31

Индекс Альтмана Z = -0.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (10.73%), рентабельность компании (9.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛЬКОРУС"