Общество с ограниченной ответственностью "Космос" ИНН:1001232422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63419036 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228212781807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12781759714
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139336517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года336517175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242116142324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16142276889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242116142324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16142276889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18011008621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1008572634
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18111018631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1018582644
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3504001350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40013500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260196142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1961426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6105961693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5961694245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242116142324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16142276889
21103 Выручка за отчетный год130521188612391
21104 Выручка за предыдущий год11886123420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354533634145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336341450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год950785238246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год852381970
22203 Управленческие расходы за отчетный год275250471
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2504710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год923282737775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год827377260
23503 Прочие расходы за отчетный год843978387788
23504 Прочие расходы за предыдущий год783877880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год793435-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435-620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год793435-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год435-620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год793435-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год435-620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (793)/Стоимость активов (2421) = 32.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3545+0+275) = 241.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9232)/Выручка (13052) = 70.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (793)/Выручка (13052) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.969

Индекс Альтмана Z = 12.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Космос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (3.97), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (70.73%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Космос"