Закрытое акционерное общество "Онегошип" ИНН:1001232430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63419059 ОКВЭД:61.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43849504034724440373
11504 Основные средства на конец предыдущего года50403472444037330850
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9900000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2269612753
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6127531
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года623623738873
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года623738873933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56641571524798641249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57152479864124931783
12103 Запасы на конец отчетного года579031001297858992676
12104 Запасы на конец предыдущего года100129785899267630946
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года287177854091340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7785409134096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195621175531200463150398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17553120046315039879076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258713925663737527160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92566373752716029727
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года102127176222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12717622268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515210376139317012272197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376139317012272197140713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571850433292364998313446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433292364998313446172496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34390913166043260112612
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1316604326011261271506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34430913206043660113012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1320604366011301271906
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50868001832
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1233
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2331
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50868231835
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23183519524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160065282949298282177766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28294929828217776675939
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года16608182812305011278
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1828123050112785127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176673301230321335198599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30123032133519859981066
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571850433292364998313446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433292364998313446172496
21103 Выручка за отчетный год2293690196833016865661527432
21104 Выручка за предыдущий год196833016865661527432925868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2035544180105916855451420675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180105916855451420675789533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2581461672711021106757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1672711021106757136335
22203 Управленческие расходы за отчетный год51890510594882050977
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51059488205097748174
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206256116212-4779955780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116212-477995578088161
23203 Проценты к получению за отчетный год5363462287
23204 Проценты к получению за предыдущий год346228763
23303 Проценты к уплате за отчетный год32680373860
23403 Прочие доходы за отчетный год10527281096882918129873427
23404 Прочие доходы за предыдущий год1096882918129873427592977
23503 Прочие расходы за отчетный год10401471130426940212886712
23504 Прочие расходы за предыдущий год1130426940212886712601948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21610582702-7019341922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82702-701934192277691
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3683622664-115108069
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год22664-11510806915113
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1021
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3859612222
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6122221
24603 Прочее за отчетный год1425-839500
24604 Прочее за предыдущий год425-8395000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21224788400-6935241107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88400-693524110777266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21224788400-6935241107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88400-693524110777266
32003 Величина капитала на 31400400400400
32007 Величина капитала на 311316604326011261271506
32008 Величина капитала на 311320604366011301271906
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21224988400041106
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21224988400041106
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21224988400041106
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21224988400041106
33003 Величина капитала на 31400400400400
33007 Величина капитала на 3134390913166043260112612
33008 Величина капитала на 3134430913206043660113012
36003 Чистые активы на 3134430913206043660113012
36004 Чистые активы на 311320604366011301271906
41103 Поступления – всего за отчетный год2306076200712016405241519604
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2245107196571115183391420392
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год389491554410710882502
41193 Прочие поступления за отчетный год22020258651507716710
41203 Платежи – всего за отчетный год2214056197745216227991513290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1792057163437112849801235514
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год290587230923235774158722
41293 Прочие платежи за отчетный год13141211215899642118270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9202029668177256314
42103 Поступления – всего за отчетный год26034476694
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1603458247
42193 Прочие поступления за отчетный год10001847
42203 Платежи – всего за отчетный год10000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-974034476694
43103 Поступления – всего за отчетный год4860008105212850
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4860008105212850
43203 Платежи – всего за отчетный год100008990721935
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100008990721935
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год476000-8855-9085
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период129880297029346-2077
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3626525491869-491

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212247)/Стоимость активов (571850) = 37.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2035544+0+51890) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206256)/Выручка (2293690) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212247)/Выручка (2293690) = 9.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.513

Индекс Альтмана Z = 9.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Онегошип"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (9.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Онегошип"