ООО ТД "ПРОДТОРГ" ИНН:1001232493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63419125 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50605460334150338641
12104 Запасы на конец предыдущего года46033415033864120896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47727786877215866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года778687721586617354
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года126000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198227291424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227291424868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5570154045505660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5404550566549320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55701540465056754932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54046505675493239118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-161-36-3360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36-3362430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-151-26-326253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26-326253-19
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3703370337623829
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3703376238294363
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3704370437620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3704376238290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167891578998705050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15789987050501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35360345793726045800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34579372604580033274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5214950368471300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5036847130508500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55701540465056754932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54046505675493239118
21103 Выручка за отчетный год348873888958858136702
21104 Выручка за предыдущий год3888958858136702139573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297623374352228136652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3374352228123143139480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5125514666300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51466630135590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5066566271910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56627191135090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59-516-5610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-516-561500
23403 Прочие доходы за отчетный год5511138560609
23404 Прочие доходы за предыдущий год1138560609263
23503 Прочие расходы за отчетный год50198432154
23504 Прочие расходы за предыдущий год98432154172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109524-4330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год524-4335050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235224146233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224146233213
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2131192330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1192331320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126300-579272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300-579272-29
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-126300-5790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300-5792720
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-36000
32008 Величина капитала на 31-26000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)126000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33218 Убыток (ИТОГО)126000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-162000
33008 Величина капитала на 31-152000
41103 Поступления – всего за отчетный год41602000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41602000
41203 Платежи – всего за отчетный год42873000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40217000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1333000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год281000
41293 Прочие платежи за отчетный год374000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1271000
43103 Поступления – всего за отчетный год1680000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43193 Прочие поступления за отчетный год680000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1680000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период409000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (55701) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29762+5066+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (34887) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (34887) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = 2.398

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.398<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники