Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА" ИНН:1001232567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63419272 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230592369025378
11504 Основные средства на конец предыдущего года236902539126306
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3975115
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года751150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230982376525493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237652550626306
12103 Запасы на конец отчетного года243819002824
12104 Запасы на конец предыдущего года19002824490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139991418414138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14185131889559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года277598
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164711611117037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161121608710147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395683987642530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398774159436453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164421709116961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170901697416864
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года87711303217042
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130321704212000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87711303217042
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130321704212000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26223669305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3669305380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1173360838222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608572727209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1435597528527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года975475777589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395683987642530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398774159436453
21103 Выручка за отчетный год346832127429555
21104 Выручка за предыдущий год212742955541142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369982471331997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247133198336277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2315-3439-2442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3439-24284865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2315-3439-2442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3439-24284865
23403 Прочие доходы за отчетный год346643202240
23404 Прочие доходы за предыдущий год432022401816
23503 Прочие расходы за отчетный год503455450
23504 Прочие расходы за предыдущий год455450137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год648426-652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год426-6386544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год412300430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3004300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236126-1082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126-10686544

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (39568) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36998+0+0) = -6.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2315)/Выручка (34683) = -6.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (34683) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.711

Индекс Альтмана Z = 1.661

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.661<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-6.67%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА"