Товарищество собственников жилья "Архипова-8" ИНН:1001232704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63419591 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403391424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3914240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621461481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4614810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1024852905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8529050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1024852905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8529050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года933807897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8074930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года933807897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8078970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1024852905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8529050
21103 Выручка за отчетный год888
21104 Выручка за предыдущий год880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год880
23403 Прочие доходы за отчетный год43290
23404 Прочие доходы за предыдущий год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год211
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (1024) = 4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (8) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (8) = 612.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 1.166

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.166<2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Архипова-8"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (612.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Архипова-8"