ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО" ИНН:1001232711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63419616 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186238404841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года384048415401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года640065282136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65282136894
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8262103686977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1036869776295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8262103686977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1036869776295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года811296685944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года966859442725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1507001033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70010333570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1507001033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70010333570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8262103686977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1036869776295
21103 Выручка за отчетный год192573195147735
21104 Выручка за предыдущий год319514773551681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173932946844433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294684443349703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186424833302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248333021978
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186424833302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248333021978
23403 Прочие доходы за отчетный год757961373465
23404 Прочие доходы за предыдущий год613734654419
23503 Прочие расходы за отчетный год778035153548
23504 Прочие расходы за предыдущий год351535485140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166351053219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510532191257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166351053219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510532191257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1663)/Стоимость активов (8262) = 20.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17393+0+0) = 10.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1864)/Выручка (19257) = 9.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1663)/Выручка (19257) = 8.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 42.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.08

Индекс Альтмана Z = 65.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (42.67), коэффициент быстрой ликвидности (55.08), коэффициент текущей ликвидности (55.08), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.68%), рентабельность компании (8.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНКАРГО"