ООО "СТ АЙС" ИНН:1001233377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63419674 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3321521520
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1521521520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332152152152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15215215214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1468112671149307319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126711493073186994
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42905186193733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51861937331211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1897117857240597352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178572405973518268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1930318009242117504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180092421175048282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13751124615047923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1246150479231532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55525548191646581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55481916465816621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55525548191646581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55481916465816750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1930318009242117504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180092421175048282
21104 Выручка за предыдущий год891059098179543761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14839026538832532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год902653883253243044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1483-1165215-737
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1165215-737717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1483-1165215-737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1165215-737717
23403 Прочие доходы за отчетный год85831007773110
23404 Прочие доходы за предыдущий год10077731100
23503 Прочие расходы за отчетный год59892491737224
23504 Прочие расходы за предыдущий год249173722426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111174705154-761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74705154-761691
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-180561031152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год561031152141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129174144123-913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74144123-913550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1291)/Стоимость активов (19303) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1483+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1483)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1291)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.477

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.776

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.776<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники