Общество с ограниченной ответственностью "Термистер" ИНН:1001233391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65699844 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73187300
11504 Основные средства на конец предыдущего года18730023
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73187300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18730023
12103 Запасы на конец отчетного года80563186
12104 Запасы на конец предыдущего года563186202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21811625958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1625958785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1771159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71159281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227822591303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225913031268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235124461603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244616031291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182322751405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227514051137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года528171198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171198154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528171198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171198154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235124461603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244616031291
21103 Выручка за отчетный год283737722015
21104 Выручка за предыдущий год377220152604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326528631733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286317331987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-428909282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год909282617
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-428909282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год909282617
23403 Прочие доходы за отчетный год1261953
23404 Прочие доходы за предыдущий год195327
23503 Прочие расходы за отчетный год1216467
23504 Прочие расходы за предыдущий год646719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-423864268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год864268625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-452864268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год864268625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-452)/Стоимость активов (2351) = -19.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3265+0+0) = -13.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-428)/Выручка (2837) = -15.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-452)/Выручка (2837) = -15.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.453

Индекс Альтмана Z = 6.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.16), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-15.09%), рентабельность компании (-15.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Термистер"