ООО "Удача" ИНН:1001233426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65699956 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года755411
12104 Запасы на конец предыдущего года41170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29052121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21211800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37052573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25731889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37052573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25731889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29482015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20151489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33482415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24151889
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37052573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25731889
21103 Выручка за отчетный год2065313889
21104 Выручка за предыдущий год138897995
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1795111960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119606888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27021929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19291107
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15291193
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1193632
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1173736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год736475
23503 Прочие расходы за отчетный год12474
23504 Прочие расходы за предыдущий год7429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1049662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год662446
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год933526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год526431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год933526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год526431

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (933)/Стоимость активов (3705) = 25.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17951+1529+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1173)/Выручка (20653) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (933)/Выручка (20653) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.378

Индекс Альтмана Z = 18.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (8.26), коэффициент текущей ликвидности (10.38), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (4.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники