Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО" ИНН:1001233641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63419705 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1801800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1801440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19019010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1901540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19019010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1901540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14414410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1441300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19019010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1901540
21104 Выручка за предыдущий год1633820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1322520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (190) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.13

Индекс Альтмана Z = 8.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (4.13), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПОРТ - ЭКСПО"